浅析民营企业信用风险管理存在的问题及对策
2008/12/1 来源:理论纵横 作者:孟庆财 戚淑杰


  摘 要:由于民营企业自身的特点,应收账款所带来的风险更加难以控制,造成流动资金紧张,制约了其自身发展。因此,采取有效的控制策略,建立信用风险管理机制已成为我国民营企业亟待解决的问题之一。本文结合我国民营企业的实际,剖析了民营企业信用风险管理存在问题的原因,提出了防范或降低信用风险的对策。
  关键词:民营企业;信用风险;信用风险管理
  
  一、民营企业信用风险管理存在的问题
  
  目前我国民营企业在信用风险管理上还几乎是一片空白:企业对交易对象缺少足够的信息和资信调查;对交易额度缺少规范化、制度化的审批管理;对形成的应收账款缺少有效的监控……这一切,无不为账款拖欠埋下了巨大隐患。
  应收账款不能得到有效控制的现状,表面上看是不良的市场环境和客户信用状况所致,然而其直接和根本的原因却在于企业内部管理的缺陷,特别是在信用风险管理方面存在缺陷,使民营企业不能无法或不能正常发挥信用能力,影响其足够的市场竞争力。
  民营企业自身内部的缺陷严重制约了本身的进一步发展壮大,同时给信用风险管理也带来了特殊的困难。一些民营企业领导不重视客户的信用管理,忽视信用管理工作。有些民营企业片面追求定单的数量,忽视其后艰难的账款回收工作,无视风险的存在。个别民营企业虽已初步认识到客户信息管理的重要性,但往往把注意力集中到一些小客户上,放松对那些知名的大客户的信息收集,结果是大客户违约导致坏账、造成巨大损失。
  因此,从我国当前的信用管理现状来看,必须从最基本的问题入手,通过剖析原因找到解决对策,以促进民营企业健康快速发展。
  
  二、民营企业信用风险管理存在问题的原因分析
  
  造成我国民营企业信用管理现状的原因非常复杂,不同的行业以及不同的企业有不同的原因,但归纳起来,可从外部经营环境的影响和企业信用管理自身出发进行分析,找到原因。
  (一)外部经营环境的影响
  外部经营环境对民营企业信用风险管理的影响是造成目前信用风险管理现状的一个重要因素。虽然不同类型的民营企业由于自身的经营特点,对信用风险管理的要求不尽相同,但是总的来说,经营环境对信用管理的影响可以归纳以下方面:
  1、我国商业市场不健全,法律制度不完善,社会信用体系缺失,没有建立惩罚机制和制约机制,失信的总成本远远少于失信的总利益。正是在这种社会环境下,客户违约或不遵守信用,却没有受到惩罚被及时制止,则其他客户就会得到可以违约的暗示或纵容,久而久之,就会导致社会信用环境的无序,形成普遍的赖账问题。
  2、随着经济发展,卖方市场转化为买方市场,竞争更加激烈,民营企业为扩大市场份额往往以赊销吸引客户,其直接结果是大量的流动资金被客户拖欠,导致收账费用增加,坏账损失大量产生。
  3、客户经营不善,无力偿还。这是我国目前民营企业间相互拖欠贷款的最主要原因。由于民营企业内部经营不善,资金流转不畅,甚至亏损,致使信用降低,产生信用风险。有的民营企业为了保证本企业资金周转,也采用同样的手段,拖欠对方或他人的货款,从而使债务关系复杂化,引起应收账款的大量增长,也同时带来了较大的信用风险。
  4、民营企业的生存环境一直没有得到很好的改善,受传统观念的影响,采购方往往因为生产商是民营企业而拖欠货款,结果造成应收账款不能按时收回。
  (二)民营企业自身内部控制问题
  民营企业自身内部控制制度不健全,对应收账款缺乏有效管理,也是影响信用风险管理的重要的原因。主要表现在以下方面:
  1、缺乏健全的信用风险管理制度。在民营企业内部由于没有健全的信用风险管理制度,授予客户的信用在主观的决策控制下运作,缺乏有效的信用决策系统,无法确定客户的信用等级,也就无法采用相应的信用政策,使日后的货款拖欠成为可能。
  2、部门之间缺乏有效的配合,职责不明。许多民营企业把应收账款的控制视为财务部门的工作,没有将收款的责任落实到......点击查阅全文......↓