企业出口信用风险管理研究
2008/12/1 来源:科教创新 作者:彭 璟 程书欣 刘亚丽


  中图分类号:F74 文献标识码:A 文章编号:1007-0745(2008)12-00
  摘要:在对外贸易中,企业面对着高度的信用风险。本文介绍了我国出口企业信用风险的现状,分析了原因,并提出了出口企业防范与控制风险的相关措施。
  关键词:出口企业 信用风险 风险管理
  
  信用风险指的是因交易一方不能履行或不能全部履行交收责任而给交易的另一方造成的风险。国际信用风险主要表现为商业风险和政治风险。商业风险中以诈骗为最终目的开始的交易占60%;合同履行过程引起纠纷的占25%;属于可以避免但因我出口公司人员操作或管理失误的占口公司人员操作或管理失误的占10%;其他问题占5%。由“老客户”造成的货款拖欠占了50%以上的份额①
  
  1 我国出口信用风险产生的原因
  
  1.1 环境因素
  美国、日本和欧洲大多数国家在信用风险管理方面已有多年的实践经验和有效的监控机制,并提供了司法保障。但相比之下,发展中国家在信用风险管理方面严重滞后。我国出口产品在相当长一段时期中是以劳动密集型、产品附加值低的产品为主,同类水平的产品盲目打价格战,在国际市场上不得不面临恶性竞争。激烈的市场竞争促使企业除了降低产品价格外,不得不使用一些诸如采用赊账、远期付款方式等非价格促销手段,通过放弃对货款的控制权换取客户的订单。但买方销售状况变坏或进行恶意欺诈,出口企业就会面临全部的货物损失的风险。
  1.2 企业因素
  ?缺乏信用管理体系:大多数企业没有建立自己的一套信用风险管理机制,缺少对国外客户风险的系统科学研究。据邓白氏中国公司2002年中国企业信用与应收账款情况调查,67%的公司没有信用管理部门,31%的公司没有详细的信用审核,56%的公司未曾使用第三方信用信息调查机构的调查信息,而全面进行信用管理的企业仅占6%。②
  ?没有建立完善的客户资信管理体系:企业往往忽略了这个环节是由于客户信息的收集、整理和分析,没有销售任务那么迫切。企业对于潜在客户往往疏于做事先和全面了解。既然交易完成后,又失去了搜集客户信息的迫切性,不再对客户信息进行补充和动态追踪,错过了采取补救措施的机会.一直到发生了拖欠事实。一切都晚了。
  ?缺乏业务人员考核培训体系:有部分外贸公司对外销业务员的考核单凭其销售额, 因此外销业务员片面追求销售量的增长,在开展业务的过程中随意性较大, 对进口国家的政治、经济情况和外贸政策缺乏足够的了解, 不愿意花精力调查客户的资信情况, 同时缺乏应有的合同、法律和金融结算知识, 往往会给一些不良客商提供可乘之机。
  
  2 加强出口信用风险管理的建议
  
  2.1建立健全企业信用政策
  2.1.1建立客户资信体系
  企业的信用管理部门应独立设置于销售部门和财务部门。并建立客户资信管理体系。进行客户资信调查和评估决策.可以自行调查,也可以委托专业资信调查机构进行调查。调查后的评估决策客户资信管理体系的核心是对客户进行信用分析和信用等级评定。通过对客户所有相关信息进行整理、分析,得出客户的资信状况。
  2.1.2加强对应收账款的管理
  有时客户拖欠账款是由于企业对客户的监控和提醒付款工作做得不够好, 你不提醒和催收, 有的客户就会产生拖一天算一天的想法。一般来说, 拖欠越久危害越大, 追账成功率与逾期的天数成反比, 逾期越久, 追收成功率越低(见表 1)。因......点击查阅全文......↓