汇丰银行风险与资本管理
2008/7/1 来源:银行家 作者:刘明彦


  汇丰银行(HSBC)是老牌国际活跃银行之一,2007年资产规模达2.35万亿美元,在英国权威杂志《银行家》“2008金融品牌500强”排名中名列榜首,成为全球最具价值的银行品牌。在全球金融市场风雨飘摇,国际银行纷纷巨额计减损失的2007年,汇丰银行总收益达790亿美元,较上年增长20.8%,利润达242亿美元,每股收益达1.65美元,较上年增长17.9%,股本收益率达15.9%,保持了持续增长势头,与花旗、瑞信为生存而四处筹集资本相比,汇丰的风险与资本管理优势显而易见,因此,介绍该行的风险管理经验对中国银行业具有现实意义。
  
  汇丰所有业务均涉及风险或风险组合的识别、计量、缓释和管理。集团所面临的主要风险包括信用风险、流动性风险、市场风险、声誉风险、可持续发展风险等。集团建立的风险管理框架旨在加强监察风险环境及风险之间的相互关系进行综合评估。
  
  信用风险
  
  信用风险即客户或交易对手违约时产生的财务亏损风险。这种风险主要来自直接借贷、贸易融资、租赁业务和资产负债表外产品
  汇丰集团的风险管理部为集团全球业务的信用风险进行全面而集中的监督管理,其职责包括以下各项:
  
  制订集团信用风险政策。
  
  独立审核和客观评估风险。
  
  监督集团内各零售信贷组合的表现和管理。
  
  集中监控主权国家、银行及其他金融机构的贷款风险。
  
  制订、贯彻执行集团的大额信贷风险政策,确保对交易对手、行业、地区所承担的风险集中度不超出集团资本可承担的范围,并将风险维持在内部控制部门和监管当局所确定的限额之内。
  
  建立汇丰的风险评估架构和制度并予以贯彻执行,将风险合理分类、并集中管理相关风险。
  
  通过各项定期报告及特别报告向风险管理会议、集团监察委员会及汇丰控股董事会汇报汇丰的信用风险组合状况。风险报告内容包括:风险集中情况;集团旗下各业务机构、区域和集团整体的零售业务组合表现;特定的较高风险组合类别;个别大额已减值账户及所有客户群的减值准备;贷款组合及分析模式的状况;压力测试结果及建议。
  贷款质量
  
  汇丰的信贷风险评级制度及程序注重贷款分类,特别重视风险因素较多并可能出现巨额损失的贷款。对个别大额账项,汇丰定期对其风险评级进行复核,并及时调整。
  汇丰多年来对贷款一直采用七级评级制度,按照贷款拖欠及冲销风险的概率大小进行评估。汇丰对贷款的七级分类定义如下:
  
  一级和二级贷款包括财务状况、风险程度、偿还能力良好以上的企业贷款,贷款风险估值比率在中等水平以下的住宅按揭贷款和符合通用产品指标的其他零售贷款。
  
  三级贷款代表贷款风险合理,包括须密切关注的企业贷款、风险估值比率较高的住宅按揭和信用卡贷款、及不符合通用产品指标但并未减值的零......点击查阅全文......↓