银行账户管理如何做到心中有数
2008/7/1 来源:西部论丛 作者:卓文儒 柯 杨 袁小莉


   账户是各单位从事经济活动的前提,也是商业银行经营的基础。伴随我国金融行业的市场化,商业银行的竞争已呈现白热化,部分基层网点工作人员容易滋生“利从险中求”、“火中取栗”的经营思想和操作行为,同时由于制度规定上存在某些方面的不足,导致商业银行在执行账户管理办法等方面存在一些问题。
  
  商业银行账户管理中存在诸多问题
  
  账户管理不规范的情况较多 一是未按规定开立基本存款账户,如开户资料不齐全、虚假开户、代开户控制不严等,具体表现为不按规定进行开户资格的审查,未执行会计主管签字审批制度,未登记开销户登记簿,甚至在客户手续不全等不具备开户条件的情况下硬性为客户开立账户。二是不分资金性质,随意为客户开立一般存款账户和临时存款账户。由于基本存款账户的开立比较严格,因此,犯罪分子往往选择开立一般存款账户或临时存款账户。为此,营业网点在为客户开户时,除要求提供必要的手续外,必须对其资金和用途予以界定,开立相应的账户。三是未及时向人民银行报备账户。特别是部分老企业因企业改制等历史原因,商业银行无法获得账户所需要的资料,因而无法报备;部分商业银行机构账户管理意识较差,先开基本账户后报送人民银行,导致超期限报送;四是超范围使用账户问题较多,造成专用账户不“专”,一般账户不“一般”。
  商业银行难以做到“了解你的客户”按照人民银行关于反洗钱法的规定,商业银行应做到“了解你的客户”。但是,由于客户一般不会主动提供更多信息,商业银行基层机构获取客户信息的渠道非常有限,而且由于网点机构人员每天忙于处理日常的交易事务,要花时间调查客户也是不现实的,因此将客户资料真实性审核责任完全归并到商业银行头上也是难以起到作用的。
  商业银行在“睡眠户”管理方面有一定随意性 对于“睡眠户”的管理,由于人民银行的规定不尽详细,部分商业银行网点在执行中带有一定的随意性,主要是不及时清理账户,随意将“睡眠户”转为“正常户”办理结算业务;在“待睡眠”转“睡眠”期间不及时通知和提醒客户。目前,此类账户大约占结算账户的11%左右,由于睡眠户不进行集中对账,容易为内部人员利用这些账户冒取、盗取银行资金提供便利,存在较大的操作风险。
   对账制度执行情况不理想 对账是商业银行对客户账户进行风险控制和管理的重要手段,从目前大部分商业银行情况来看,对账制度执行情况不理想,重点客户的账户对账率远低于100%,更不用说一般账户了,部分银行网点虽签发了对账单,但未回收回执,极易发生风险隐患。
  
  账户管理问题既有内部原因也有外部因素
  
  内部原因 一是商业银行为完成经营任务放松内控,存在侥幸心理。基层网点存款任务重、压力大,是否完成任务直接影响个人收入,在利益的“重压”之下,基层网点不能正确处理业务拓展与风险防范的关系,不惜以放弃风险控制为代价,片面追求业务发展,由此,在工作过程中,往往认为:该客户为有实力的大客户,通融一下或许不会有什么风险,或某某同志业务熟、营销能力强,对其业务的检查可以忽略……在这种侥幸心理和利益的驱使下违章操作。可是,事实表明,案件隐患就隐藏在网点人员的一念之差之中,就存在于他们对某些大客户和同事的单方面信任之中。二是人员业务素质参差不齐,风险防范意识不强。近年来,由于外资银行的进入,国内商业银行人才流失严重,工作经验和专业知识的缺乏使得网点人员的总体业务水平有所下降。短期的岗前培训并不能完全解决识别风险等深层次的问题,这使得有的网点工作人员对制度理解不到位,未充分认识到每一项制度规定所规避的风险点,在经办业务时随意简化操作,在账户管理中走形式,极易导致操作风险。还有的网点人员风险防范意识淡薄,岗位责任心不强,在办理业务时,为了省时省力,明知不符合制度规定也要办理,却没有意识到其危害性,反而变成了一种操作习惯。
  外部原因方面一是目前的账户管理办法在许多地方还有不完善的地方,如基本存款账户和一般存款账户不能在同一家银行办理开户的规定为企业设置了障碍,同时也可导致不同机构间客户信息的不一致。又如对于需要人民银行核准的开户,办法要求要上报客户的账号及客户资料后商业银行才能开户,但商业银行只有先在核算系统中开户才能获得账号,导致了开户流程上的自相矛盾;二是银行人员在掌握客户信息方面缺乏有效的系统支撑,在无法获取信息的条件下,银行人员难以对客户信息的真实性、完整性进行审核或者系统录入,更无法监测客户的经营,只有敷衍了事,“了解你的客户”原则实际上变成了一句空话。
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