我国商业银行风险管理研究
2008/7/1 来源:经济师 作者:张 杰


  摘要:2008年初的法国兴业银行欺诈交易案,给全球金融业风险管理敲响了警钟。文章在回顾风险管理发展历程的基础上,分析了我国商业银行在风险管理中存在的问题,并对于有效提高我国商业银行风险管理水平给出对策建议。
  关键词:商业银行风险管理对策建议
  中图分类号:F832.2 文献标识码:A
  文章编号:1004-4914(2008)07-195-02
  
  今年初的法国兴业银行欺诈交易案,给正处在美国次贷危机影响中的欧洲金融市场蒙上了一道阴影,也给全球金融业风险管理敲响了警钟。与欧洲发达的金融市场相比,我国商业银行的风险管理体系还处于最基本的如何控制和化解风险的阶段,如何在内部风险管控和外部市场监管方面,将风险通过制度设计降低到最小程度,显然就成为一个必须面对的严峻命题。
  
  一、银行业风险管理的发展历程
  
  商业银行风险管理的发展完善过程伴随银行业务的拓展和金融机构危机的出现与化解。
  最初,商业银行的风险管理偏重于单一的资产业务或负债业务风险管理,主要强调保持银行资金的流动性。到20世纪70年代末,由于国际市场利率剧烈波动,从而产生了强调对资产业务、负债业务协调管理的资产负债风险管理理论。
  20世纪80年代拉美的债务危机对西方银行业产生了巨大冲击,信贷风险给国际银行业带来了巨大损失,银行开始注重对信贷风险的防范与管理,并开发出一些模型和工具用于信贷风险管理,银行风险管理理念和技术也得到了较大发展。1988年,《巴塞尔资本协议》正式出台,标志着国际银行界相对完整的风险管理体系基本形成。它以资本充足率为中心对风险进行分析和控制,成为现代银行风险管理的基础。
  20世纪90年代,随着经济和市场的整合,多元化经营,银行也在经历了巨大变化。收入来源以从前的存贷利息为主向金融衍生工具手续费及中间业务拓展,盈利的波动性也变得更大。在这种背景下,巴塞尔委员会于1993年出台了《市场风险的资本标准协议》,并于1996年颁布了补充协议,允许银行采用自己的市场风险管理模型。
  随后的几起震惊世界的金融机构危机及倒闭案例(如巴林银行、大和银行等事件),使理论界和银行界认识到金融活动的损失是由信用风险、市场风险、操作风险等多种因素联合造成。开始对风险管理空前重视。一些国际大银行开始建立自己的内部风险测度与资本分配模型,以弥补《巴塞尔协议》的不足。
  随着风险价值法(VAR)、风险调整的资本收益法(RAROC)、信贷矩阵(CreditMemcs)等风险管理技术得到迅速发展,全面风险管理模式确立,风险管理开始突破内部控制的局限,进入金融机构决策的中心。2004年6月26日巴塞尔委员会通过了《资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》即《巴塞尔新资本协议》。新协议在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。当前。作为新资本协议核心内容的内部评级系统及配套制度。正在成为全球银行业开展风险管理的主流模式。
  
  二、我国银行业在风险管理中存在的问题
  
  1 风险管理体制不完善。我国商业银行现代公司治理结构虽然得以建立但还不完善,运作欠规范,产权制度不完善,缺乏有效的激励机制和约束机制,这些体制劣势使得我国商业银行风险控制和管理能力较差。另外,......点击查阅全文......↓