资金管理:企业财务管理的核心
2008/6/1 来源:商场现代化 作者:李 雷


  [摘要] 资金是企业进行生产,经营的源泉,没有足够的资金,企业的生产、经营就不可能正常运转,企业的经济效益也就无从谈起。所以,作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心。
  [关键词] 资金管理 财务管理 经济效益
  
  一、做好资金筹集工作,合理负债经营
  企业要扩大再生产,仅靠自身有限的资本金和留存收益是远远不够的,负债经营是企业扩大生产规模寻求发展的手段之一,不仅可以缓解企业自有资金紧缺的矛盾,而且能够利用财务杠杆提高企业自有资金利润率。企业在利用负债进行资金筹集时,必须保证筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益,在此基础上可采取以下负债途径取得企业生产、经营所需资金。
  1.利用银行借款方式进行负债融资。企业应坚持以信为本,以诚相待的原则,搞好银企关系。每月企业应将生产经营情况和财务报表等资料及时报送银行等金融单位,取得金融单位的信赖和支持。对已取得的贷款按时还贷,以形成“有借有还,再借不难”的良性循环,为企业树立良好的信用形象。这样就可以稳定金融单位的信贷资金来源渠道
  2.利用商业信用的形式进行负债融资。商业信用是指在商品交易中延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系,是一种自然性融资,其具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说,商业信用筹资比较容易取得,是一种持续性的信贷形式,如果没有现金折扣或使用不带息票据,商业信用筹资不负担成本。在不损害企业形象和企业信誉的基础上,进行合理的商业信用融资。
  二、切实加强货款回收工作,确保自有资金来源
  1.加强营销队伍建设。对营销员进行道德、行为规范、现代市场营销学及技术合同法、产品质量法、经营合同法等知识培训,运用现代营销手段和营销方式,通过提高营销人员的素质实现销售渠道的畅通。
  2.实行经济责任制。将产品销售数量、货款回收指标、应收账款降低指标等各项指标具体分解到每个营销员,并与其工资、奖金直接挂钩,特别是货款回收指标要严格考核,严格执行奖惩。
  3.强化结算管理。加强对客户单位信誉程度的审查,根据企业的规模、信誉程度来确定不同的结算方式,大力推行A、B、C、销售结算管理模式。另外,对赊销、现销等不同结算方式的销售采取灵活的价格政策,可以采用现金折扣方式及时收回货款,鼓动客户提前付款。
  4.加强应收账款管理。经常分析往来账账龄,对拖欠时间较长的欠款,要加大清收力度,开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作,加速资金回笼,提高资金周转率,同时减少坏账损失。
  三、管好用活资金,提高资金使用效益
  1.做好资金使用计划,优化资金结构。在任何时候企业可支配的资金数量都是有限的,但对资金的需求是无限的,企业应通过科学的分析预测,把筹集到的可支配资金有效地组合起......点击查阅全文......↓