商业银业风险管理探讨
2005/5/1 来源:总裁 作者:张 莉


  随着改革的深入,金融问题逐渐成为了我国经济体制改革的核心问题。特别是今年以来,四大国有商业银行的股份制改革的启动,更是成为金融体制改革的关键时刻。而完成身份转变的国有商业银行,将在全新的环境下,依据市场规则进行管理。在市场经济环境中,如何对银行风险进行规范化的管理,以促进我国金融体系的健全与发展,将是一个亟需探讨的问题。
  
  商业银行风险管理的一般认识
  
  对于风险,必须从两个方面来认识:一方面,风险即意味着损失的可能性,因此应尽量规避、减少风险;另一方面,必须认识到风险是客观存在的,特别是在银行的负债经营特点下,风险更是不可能完全避免的,如客户信用、利率、汇率、法律等因素都会给银行带来潜在的风险。而现代银行风险管理理论正是建立在这一前提下,通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预防、回避、分散或转移经营中的风险,从而减少或避免损失,保证银行经营安全。它包括两层含义:一是在风险一定的情况下收益最大化;二是在收益一定的条件下风险最小化。
  
  商业银行的资本管理
  
  资本是商业银行赖以存在和进行业务经营的基本条件。属于商业银行的自有资金才是资本,它代表着投资者对商业银行的所有权,同时也代表了投资者对所欠债务的偿还能力。它由普通股、优先股、未分配利润、盈余、补偿性准备金、资本票据和信用债券构成。在经营过程中,资本担负着补偿意外损失,保证商业银行正常经营活动的进行,满足流动性要求,以及作为金融监管部门实施控制的工具等职能。
  资本充足率指的是资本与资产的比例。因此,控制资本充足率可以从控制资本或者控制风险资产两个方面入手。一般而言,提高商业银行的自有资本比率,可以减少商业银行资金短缺乃至破产的风险。但同时,过高的资本比率又会导致利润率的下降。著名的《巴塞尔协议》对此有具体规定:银行资本分为核心资本与补充资本,其中核心资本在总资本中的比率不得低于50%。
  根据《巴塞尔协议》,中国人民银行对各商业银行资本金率也做了相似规定。1998年8月18日财政部面向四大国有商业银行发行2700亿元特别国债,以补充其资本充足率,使其达到8%的标准。但就目前来看,效果并不显著。因此,还应抑制风险资产,加强对风险资产的管理,以控制资本充足率。我国国有商业银行由于种种原因,存在大量风险资产,因此,加强对风险资产的控制显得尤为重要。
  
  商业银行的负债管理
  
  商业银行的经营特点是负债经营,负债是商业银行最主要的资金来源,主要包括吸收存款、发行大额存单及金融债券、向中央银行或同业借款以及向国际金融机构借款等。
  在负债业务中,清偿性风险是导致银行危机的最直接的原因。当商业银行不能按时满足其债务清偿的要求时,将面临清偿性风险。现代银行管理主要通过存款保险制度(DIS)及资本金保障两种途径来避免清偿性风险,其中前者在我国亟待发展。存款保险制度极大提高了社会大众对商业银行的信心,是商业银行加强清偿性管理的一个重要手段。根据发达国家的经验,合理的存款保险制度需要考虑很多问题,如果出现偏差,将会带来很大危害。
  
  商业银行的资产管理
  
  资产业务是商业银行业务中最核心和最重要的业务。《中华人民共和国商业银行法》第四十三条规定:“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务,不得投资于非自用不动产,不得向非银行金融机构和企业投资。”在我国贷款是银行资产业务的核心,贷款占商业银行资产总额的比重高达90%。
  整个贷款过程包括业务联系和开拓、信用分析、贷款决策、贷款的发放以及贷款的检查和收回五个步骤。由此,贷款风险的控制主要包括:
  (1)建立健全贷款风险结构调整机制,严格控制高风险含量的贷款资产;
  (2)建立健全贷款审批机制;
  (3)要建立审批、发放、检查职能分离或岗位分离的贷款管理制度;
  (4)要建立贷款法律审查制度;
  (5)将全部贷款风险大于0.6的企业列为高风险贷款企业,并实行严格的专门管理;
  (6)加强对转制企业的风险贷款的清查。
  
  商业银行的内部控制原则
  
  由于各个银行监管部门所采取的具体监管办法各有不同,巴塞尔银行监管委员会公布了《关于内部控制制度的评价原则》,银行监管部门应运用这些原则评价自身的监管办法和旨在监管银行建立内部控制制度的程序。......点击查阅全文......↓