我国商业银行资产负债管理的现实选择
2004/1/1 来源:北方经济 作者:杨晓东


  
  一、我国国有商业银行资产负债管理存在的问题
  
  1、资产和负债无论在规模、期限、利率上都相当不对称。资产负债比例管理是以资产负债对称原则为基础的,从资产负债相结合的角度进行的全方位的经营管理。从历年我国国有商业银行资金来源(运用)可以看出,负债范围狭窄,结构单一,稳定性差,存款占负债和资本总额一般在70%以上,其中居民储蓄存款又占各项存款总额的二分之一强,发行金融债券、其它资金借款所占比例甚小,即被动负债比例太大,主动借款比例太小;资产经营单调,信贷资产占总资产的比例近80%,其余是少量的各种债券以及现金资产,近几年由于银行“惜贷”现象严重,虽然法定准备率一降再降,但国有商业银行超额储蓄却有增无减,现金资产比重呈上升趋势。
  2、国有商业银行管理体制和经营机制改革滞后,影响资产负债比例管理的有效实施。目前我国国有商业银行产权主体虚置,还没有成为真正意义上的金融企业、法人实体和市场竞争主体,法人管理薄弱,内部控制力度不强,财务会计、资产分类和风险控制等制度不健全,缺乏完善的、清晰的、市场化的激励机制,经营管理水平和能力带有浓厚的传统体制色彩和落后的原始管理痕迹,不适应开放型市场经济发展的要求。目前,省及省以下商业银行,即不是独立的法人,又没有完全摆脱计划经济体制下的经营模式,缺乏自主经营和自负盈亏的责任和能力,尚未形成自我约束的机制,因此,在省及省以下银行实行资产负债比例管理指标监控较难。
  3、不良信贷资产比重大、资本充足率低影响着国有商业银行资产负债比例管理的顺利实现。中国人民银行在资产负债比例管理中规定逾期贷款不得超过8%,呆滞贷款不得超过5%和呆帐贷款不得超过2%。截止2003年6月末,按五级分类法,金融机构不良贷款合计为254万亿元,占全部贷款的比例为196%,其中国有商业银行的不良贷款余额为20070亿元,占金融机构不良贷款的80%,不良贷款率为222%。按《商业银行法》的规定,商业银行的资本金应达到风险资产的8%。我国国有商业银行资本金严重不足。尽管1998年财政发行了2700亿元特别国债为四家国有商业银行增加资本金;使其资本金不足状况有所好转,但问题仍相当严重。由于不良信贷资产质量比重高、资本充足率低,使得反映资产负债比例成果的量化指标难以实现;致使资产负债比例管理难以全面规范实施,更难以与国际惯例接轨。
  4、不宜在国有商业银行内层层实行资产负债比例管理。我国商业银行的分支机构众多,不同银行的管理水平和资产负债状况千差万别。在一个行内层层开展资产负债比例管理不可行,因为存款多的地区,不一定能多贷;存款少的地区,出于经济平衡发展需要,贷款不一定可以少贷,而且有时候多方面考虑以及一些指令性计划的安排,使得存贷款比例及其他一些相关比例指标难以保持。也就是说,资产负债比例管理应该主要就国有商业银行总行或者省级分行整体进行考核
  5、部分国有商业银行分支机构难以达到某些指标确定的比例。如存贷比例定为100∶75,而绝大多数银行存贷比例都超标,有的甚至达到100∶100。存款资金不足部分主要通过上级行调入资金和同业拆借,加大了资金成本和经营风险,又造成了短借长占的不良情况。如拆入资金比率不得超过各项存款期末余额的4%,拆出资金比率不得超过各项存款期末余额的8%,而现实中部分银行因为头寸短缺拆入比是最高标准的几倍,有的行拆出比过高。目前部分银行的备付金比率不正常,一种情况是资产规模急剧扩张、通过拆借渠道运用出去的资金到期收不回以及存款速度的跟不上,导致背付率下降,影响银行的支付能力......点击查阅全文......↓